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Abrir uma pequena empresa pode ser uma jornada empolgante, mas cheia de desafios. Um dos maiores obstáculos que os empreendedores enfrentam, especialmente no Brasil, é a gestão tributária. O processo de calcular os impostos de maneira correta é complexo, mas essencial para garantir que sua empresa esteja em conformidade com a Receita Federal e que você não seja surpreendido com dívidas inesperadas.
Infelizmente, muitos pequenos empresários cometem erros durante esse processo, o que pode levar a multas pesadas, juros e até mesmo o fechamento do negócio. Neste artigo, vamos explorar os erros comuns ao calcular impostos e oferecer dicas valiosas para evitar essas armadilhas fiscais.
1. Não Conhecer o Regime Tributário Adequado
A escolha do regime tributário é uma das primeiras decisões que o empreendedor precisa tomar ao abrir a sua empresa. E é também uma das mais comuns quando se fala em erros no cálculo de impostos. No Brasil, as empresas podem optar por três regimes principais:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Erro Comum: Muitos empresários optam pelo Simples Nacional por ser considerado o regime mais simples e com uma carga tributária menor. Porém, esse regime não é adequado para todas as empresas, especialmente as que têm um faturamento elevado ou que trabalham com atividades específicas que exigem outro regime tributário.
Como Evitar: Antes de escolher um regime, faça uma análise detalhada sobre o tipo de atividade da sua empresa, faturamento anual e custos operacionais. Consultar um contador experiente pode ajudar na escolha do regime mais vantajoso, evitando pagar mais impostos do que o necessário.
2. Não Fazer a Apuração Correta dos Impostos
Outro erro comum é a apuração inadequada dos impostos. Muitos empresários não separam corretamente as receitas e despesas de sua empresa, o que pode levar a um cálculo errado dos tributos a pagar.
Erro Comum: No caso de empresas que optam pelo Simples Nacional, o valor a ser pago é calculado de acordo com a faixa de faturamento mensal. Se você não separar corretamente suas receitas ou não registrar todas as vendas, pode acabar pagando impostos a mais ou a menos, o que pode gerar complicações fiscais.
Como Evitar: É essencial que você tenha um bom sistema de controle financeiro e faça uma apuração mensal de receitas e despesas. Utilize ferramentas de gestão financeira ou conte com a ajuda de um contador para garantir que todos os dados estejam corretos.
3. Ignorar as Obrigações Acessórias
As obrigações acessórias são documentos e declarações que as empresas precisam enviar regularmente à Receita Federal e aos fiscos estaduais e municipais. Ignorar ou atrasar essas obrigações pode gerar multas e juros.
Erro Comum: Muitos empresários focam apenas no pagamento dos impostos e esquecem de entregar declarações como a DASN-SIMEI (para empresas no Simples Nacional) ou a DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais). Além disso, não realizar a escrituração fiscal corretamente pode resultar em uma fiscalização rigorosa.
Como Evitar: Fique atento aos prazos de entrega das obrigações acessórias e contrate um contador especializado para garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade. Lembre-se de que, mesmo que o valor do imposto a pagar seja baixo, a falta dessas declarações pode resultar em grandes problemas no futuro.
4. Não Considerar Despesas Deduções Fiscais
Ao calcular os impostos, muitos empresários não consideram corretamente as despesas dedutíveis, especialmente no caso do Lucro Presumido e Lucro Real. Isso significa que você pode estar pagando mais impostos do que realmente deveria, pois não está aproveitando todas as deduções fiscais que a lei oferece.
Erro Comum: Não incluir despesas operacionais como aluguel, salários, gastos com marketing e outros custos relacionados ao funcionamento da empresa pode aumentar a carga tributária. Para empresas no Lucro Real, é possível deduzir despesas específicas do cálculo do imposto devido.
Como Evitar: Mantenha um controle detalhado de todas as despesas da sua empresa. Isso não só ajudará a calcular corretamente os impostos, mas também permitirá que você aproveite ao máximo as deduções fiscais, reduzindo o valor a ser pago.
5. Não Considerar a Tributação nas Vendas Interestaduais
Com a globalização e o crescimento do e-commerce, muitas empresas vendem para outros estados. Mas a tributação sobre vendas interestaduais pode ser diferente, e o cálculo incorreto desses impostos é outro erro comum.
Erro Comum: Não aplicar as alíquotas corretas do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) nas vendas realizadas para outros estados pode gerar problemas com o fisco e até mesmo a retenção de mercadorias.
Como Evitar: Ao vender para outros estados, verifique a alíquota do ICMS aplicável à sua operação. No caso de e-commerce, as operações de substituição tributária também devem ser avaliadas com cuidado, pois o cálculo de ICMS pode variar dependendo da natureza da mercadoria e do destino da venda.
6. Falta de Planejamento Tributário
Muitos empresários não planejam a carga tributária de forma estratégica. Eles acabam pagando mais impostos do que o necessário, simplesmente porque não fizeram uma análise prévia de como otimizar essa parte do negócio.
Erro Comum: Ignorar o planejamento tributário pode fazer com que sua empresa fique sem capital de giro ou até mesmo inviabilize o crescimento do negócio. Alguns tributos podem ser reduzidos ou otimizados dependendo do regime tributário escolhido e das estratégias de deduções fiscais utilizadas.
Como Evitar: Realize um planejamento tributário anual, considerando todas as variáveis do negócio. Com o auxílio de um contador, analise o impacto dos tributos em suas finanças e busque alternativas para otimizar a carga tributária, respeitando a legislação vigente.
7. Não Atualizar as Informações Fiscais Regularmente
As leis tributárias no Brasil mudam frequentemente, e a falta de atualização pode resultar em erros de cálculo, já que muitas vezes os percentuais de tributos ou mesmo as regras de dedução são alterados.
Erro Comum: Manter informações desatualizadas pode levar a cálculos incorretos, fazendo com que você pague mais do que deveria ou, em casos extremos, deixando de pagar tributos que devem ser recolhidos.
Como Evitar: Fique atento às mudanças nas legislações tributárias. Acompanhe sites especializados e consulte seu contador regularmente para garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade com as leis fiscais atualizadas.
Conclusão
Evitar os erros comuns ao calcular impostos é essencial para qualquer pequena empresa que deseja crescer de maneira sustentável e sem surpresas fiscais. A gestão tributária eficiente não só mantém sua empresa em conformidade com a Receita Federal, mas também garante que você pague apenas o necessário, sem exageros. Como vimos, desde a escolha do regime tributário adequado até a apuração correta dos impostos, cada passo no processo deve ser dado com cuidado e planejamento.
Ao seguir as dicas deste artigo e contar com o apoio de um contador especializado, você poderá evitar armadilhas fiscais e garantir que sua empresa tenha uma base sólida para o sucesso. Lembre-se de que a educação tributária é uma das ferramentas mais poderosas para a segurança financeira da sua empresa.
Se você tem dúvidas sobre como calcular seus impostos ou precisa de ajuda com o planejamento tributário, entre em contato com um contador especializado. Evite erros fiscais e garanta que seu negócio esteja no caminho certo!
