Tudo o que você precisa saber sobre limites de faturamento, cálculos, consequências legais e como crescer sem erros no Simples Nacional
Se você empreende no Brasil, entender o faturamento do Simples Nacional pode ser a diferença entre crescer com segurança ou cair em problemas fiscais graves. O faturamento define quanto imposto você paga, se pode permanecer no Simples Nacional e se sua empresa está em risco de desenquadramento, multas ou autuações da Receita Federal.
O que é faturamento no Simples Nacional
O faturamento no Simples Nacional representa o total da receita bruta obtida pela empresa em determinado período, geralmente mensal ou anual.
Isso inclui:
- Vendas de produtos;
- Prestação de serviços;
- Receitas operacionais da atividade principal;
- Valores faturados, independentemente de terem sido recebidos ou não.
Faturamento não é lucro.
Lucro é o que sobra depois das despesas. O Simples considera o que entra, não o que sobra.
O que a Receita Federal considera faturamento
Segundo a Receita Federal do Brasil, faturamento é a receita bruta, composta por:
- Valor total das vendas;
- Serviços prestados;
- Comissões;
- Resultados de operações da atividade-fim.
Não entram no faturamento:
- Empréstimos;
- Aportes de sócios;
- Devoluções de vendas;
- Receitas financeiras não operacionais (em alguns casos).
Fonte de autoridade: Receita Federal e Portal do Simples Nacional (gov.br)
Limite de faturamento do Simples Nacional em 2026
Atualmente, o limite anual de faturamento do Simples Nacional é:
R$ 4,8 milhões por ano
Isso equivale a:
- R$ 400 mil por mês, em média.
Atenção: O controle é anual, não mensal.
Você pode faturar mais em um mês e menos em outro — o que importa é o total no ano-calendário.
Limite de faturamento para MEI
Para o Microempreendedor Individual (MEI), o limite é diferente.
Limite do MEI:
- R$ 81.000 por ano
- Média de R$ 6.750 por mês
Se ultrapassar:
- Até 20%: migra para Microempresa (ME) no Simples Nacional;
- Acima de 20%: desenquadramento retroativo + impostos adicionais.
Esse é um dos erros mais comuns entre MEIs.
Como calcular o faturamento corretamente
Cálculo simples e direto:
Faturamento = soma de todas as notas fiscais emitidas no período
Inclua:
- Notas pagas;
- Notas a receber;
- Parcelamentos;
- Pagamentos em dinheiro, PIX, cartão ou boleto.
Emitir nota é declarar faturamento.
Não importa se o cliente pagou ou não.
Exemplo prático de cálculo
Imagine uma empresa que faturou:
- Janeiro: R$ 30.000
- Fevereiro: R$ 40.000
- Março: R$ 35.000
Faturamento trimestral:
R$ 105.000
Esse valor entra no cálculo do Simples Nacional e influencia:
- A alíquota aplicada;
- O anexo tributário;
- O valor do DAS mensal.
Anexos do Simples Nacional e faturamento
O Simples Nacional é dividido em Anexos, e cada um tem alíquotas progressivas, que aumentam conforme o faturamento.
Principais Anexos:
- Anexo I: Comércio
- Anexo II: Indústria
- Anexo III: Serviços (menor carga)
- Anexo IV: Serviços específicos (construção, limpeza, vigilância)
- Anexo V: Serviços intelectuais (maior carga)
Quanto maior o faturamento, maior a alíquota efetiva.
O que acontece quando o faturamento cresce
Crescer é bom.
Mas crescer sem planejamento tributário pode sair caro.
Impactos diretos:
- Aumento da alíquota do Simples;
- Mudança de faixa dentro do anexo;
- Possível migração do Anexo III para o V;
- Risco de ultrapassar o limite anual.
Crescimento exige controle.
Ultrapassei o limite do Simples. E agora?
Depende de quanto você ultrapassou.
Ultrapassagem de até 20%
- Permanece no Simples até o fim do ano;
- Reenquadramento automático no ano seguinte;
- Pagamento complementar de impostos.
Ultrapassagem acima de 20%
- Desenquadramento retroativo;
- Migração imediata para Lucro Presumido ou Real;
- Pagamento de impostos com multa e juros.
Esse erro pode comprometer o caixa da empresa.
Simples Nacional x Lucro Presumido: relação com faturamento
Quando o faturamento cresce, surge a dúvida:
Ainda vale a pena continuar no Simples?
Comparação estratégica
Não existe regime melhor. Existe o mais adequado.
Faturamento e emissão de notas fiscais
Emitir nota fiscal é obrigação legal e impacta diretamente:
- Cálculo do DAS;
- Controle do faturamento;
- Cruzamento de dados pela Receita Federal.
Hoje, a Receita cruza informações de:
- Notas fiscais;
- Movimentação bancária;
- Cartões de crédito;
- PIX;
- Declarações acessórias.
Sonegar faturamento é um risco alto.
Erros comuns no controle de faturamento
Evite estes erros frequentes:
- Não controlar o faturamento mensal;
- Misturar PF com PJ;
- Emitir notas fora do período correto;
- Ignorar o limite anual;
- Não contar com apoio contábil.
Erro fiscal não é detalhe. É ameaça ao negócio.
Como controlar o faturamento de forma eficiente
Boas práticas recomendadas:
- Planilha mensal de faturamento;
- Software de gestão financeira;
- Emissão correta de notas fiscais;
- Acompanhamento acumulado do ano;
- Contador especializado.
Faturamento e endereço fiscal: relação estratégica
Um ponto pouco falado, mas crucial:
O endereço fiscal da empresa influencia diretamente na regularidade do faturamento.
Problemas comuns:
- Endereço residencial não aceito pela prefeitura;
- Dificuldade para emitir notas;
- Barreiras para abertura ou manutenção do CNPJ.
É aqui que o escritório virtual se torna estratégico.
Por que o escritório virtual ajuda no controle fiscal
Um escritório virtual oferece:
- Endereço fiscal regularizado;
- Conformidade com prefeituras;
- Redução de custos fixos;
- Profissionalização do CNPJ;
- Facilidade para crescimento.
Para empresas em crescimento, é uma solução inteligente e escalável.
Veja também:Conteúdos sobre abertura de empresa no portal da Athena Office
Faturamento Mensal x Faturamento Anual: entenda a diferença
Muitos empreendedores acompanham apenas o faturamento mensal e ignoram o acumulado anual, o que gera erros graves no Simples Nacional.
Por que isso é importante:
O Simples considera sempre o faturamento bruto acumulado dos últimos 12 meses, e não apenas o mês corrente.
Pontos de atenção:
- Um mês alto pode ser compensado por outros mais baixos;
- O risco está no acúmulo silencioso;
- O controle deve ser contínuo, mês a mês.
Como o faturamento impacta diretamente o valor do DAS
O valor do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) é calculado com base no faturamento.
Quanto maior o faturamento:
- Maior a alíquota efetiva;
- Maior o valor do imposto mensal;
- Possível mudança de faixa dentro do anexo.
Faturar mais sem planejamento aumenta a carga tributária.
Faturamento e planejamento tributário: quando começar
Planejamento tributário não é só para empresas grandes.
Por que isso é importante:
Empresas que planejam conseguem:
- Reduzir impostos legalmente;
- Evitar desenquadramentos;
- Escolher o regime mais vantajoso no momento certo.
Boas práticas:
- Revisar o faturamento a cada trimestre;
- Simular cenários futuros;
- Avaliar se o Simples ainda é o melhor regime.
Faturamento no Simples para prestadores de serviço
Prestadores de serviço precisam de atenção redobrada.
Dependendo da atividade, o faturamento pode:
- Enquadrar a empresa no Anexo III ou V;
- Aumentar significativamente a carga tributária;
- Tornar o Lucro Presumido mais vantajoso.
O tipo de serviço importa tanto quanto o valor faturado.
Faturamento e funcionários: o que muda na prática
Contratar funcionários não altera o limite do Simples, mas impacta:
- A relação faturamento x folha de pagamento;
- O fator R (para serviços);
- A alíquota aplicada no DAS.
Por que isso é importante:
Empresas com boa folha salarial podem pagar menos imposto, mesmo faturando mais.
Faturamento, bancos e crédito empresarial
O faturamento declarado é usado por bancos para:
- Análise de crédito;
- Liberação de empréstimos;
- Definição de limites;
- Taxas de juros.
Subfaturar pode parecer vantagem no curto prazo, mas prejudica o acesso a crédito no médio e longo prazo.
Faturamento e fiscalização: como a Receita cruza dados
Hoje, a fiscalização é automatizada.
A Receita Federal cruza:
- Notas fiscais;
- Movimentações bancárias;
- Cartões e PIX;
- Declarações acessórias;
- Informações de adquirentes.
Inconsistências chamam atenção rapidamente.
FAQ – Perguntas frequentes sobre faturamento no Simples Nacional
O que acontece se eu não declarar todo o faturamento?
Risco de multa, juros, autuação e exclusão do Simples Nacional.
Posso faturar mais em um mês e menos em outro?
Sim. O controle é anual.
MEI pode emitir nota sem pagar mais imposto?
Não. Nota fiscal sempre entra no cálculo do faturamento.
Escritório virtual interfere no faturamento?
Não no valor, mas garante regularidade fiscal e legal.
Vale a pena trocar de regime por causa do faturamento?
Em muitos casos, sim. Planejamento é essencial.
Em perspectiva: o faturamento como indicador de sucesso
Faturar mais não é problema.
O problema é faturar sem estrutura.
Empresas que crescem de forma sustentável:
- Controlam receitas;
- Planejam impostos;
- Mantêm endereço fiscal adequado;
- Contam com suporte contábil;
- Usam soluções flexíveis, como escritórios virtuais.
Conclusão
Compreender o faturamento no Simples Nacional é essencial para administrar uma empresa com segurança, evitando desenquadramentos, pagamento indevido de impostos e problemas fiscais que podem comprometer o crescimento do negócio.
Este conteúdo reuniu os principais conceitos, limites e cuidados que todo empreendedor precisa dominar para tomar decisões mais estratégicas e crescer de forma sustentável. Para avançar com tranquilidade, conheça as soluções da Athena Office em endereço fiscal e escritório virtual, com suporte especializado e estrutura preparada para atender empresas em todo o Brasil.
